Особливості реєстрації та роботи ФОП для P2P торгівлі в Україні

P2P-торгівля криптовалютою в Україні стала масовим явищем, яке охоплює тисячі користувачів, від аматорів до професійних арбітражників. Проте відсутність чіткого законодавчого регулювання створює правовий вакуум, у якому кожен трейдер змушений самостійно шукати шлях між блокуванням рахунків та податковими штрафами. Розуміння того, як працює оподаткування P2P торгівлі в Україні 2026 та які існують механізми легалізації, є важливим для збереження капіталу та репутації перед фінансовим моніторингом. 

Оформлення ФОП для арбітражу крипти

Реєстрація фізичної особи-підприємця для ведення операцій із віртуальними активами – це спроба вивести діяльність із «тіні» та надати банкам логічне пояснення регулярних надходжень на картки. Процедура реєстрації через «Дію» залишається стандартною, проте саме на етапі підготовки виникає найбільше труднощів. Оскільки статус криптовалюти в Україні офіційно не прирівняний до товару чи валюти, банківський фінмоніторинг часто розцінює такі операції як підозрілі, навіть за наявності виписки з ЄДР.

Оформлення ФОП дає змогу звітувати про доходи, проте важливо розуміти – наявність статусу підприємця не знімає з вас обов’язку підтверджувати походження кожної гривні. У 2026 році банки використовують складні алгоритми аналізу, і якщо ваша діяльність виглядає як транзит коштів, навіть реєстрація бізнесу не врятує від запитів.

«P2P-торгівля – це робота в умовах підвищеного ризику, де відсутність державного регулятора змушує підприємця брати на себе повну відповідальність за чистоту кожної транзакції та документальне підтвердження операцій».

КВЕД для P2P-торгівлі

Перша серйозна перешкода, з якою стикається трейдер – це ФОП для арбітражу крипти з КВЕДами. У чинному класифікаторі видів економічної діяльності просто не існує коду, який би прямо описував купівлю-продаж біткоїна чи стейблкоїнів. Це ставить під сумнів саму можливість коректного внесення даних до реєстру.

Підприємці зазвичай змушені обирати найбільш наближені варіанти, серед яких:

• 64.19 – інше грошове посередництво;
• 66.19 – інша допоміжна діяльність у сфері фінансових послуг;
• 63.11 – оброблення даних, розміщення інформації на веб-вузлах;
• 62.01 – комп’ютерне програмування (якщо використовуються боти).

Однак використання цих кодів є компромісним рішенням. Податкова  може розцінити торгівлю криптою під КВЕДом ІТ-сфери як надання недостовірних даних, що потягне за собою штрафи. Багато хто задається питанням, як легалізувати дохід від криптовалюти ФОП, якщо сама система не передбачає потрібних інструментів. Відповідь невтішна – до повноцінного запуску закону про віртуальні активи будь-який обраний КВЕД залишається лише спробою адаптуватися до реальності.

Система оподаткування для арбітражу цифрових валют

Вибір системи оподаткування для P2P-арбітражу – вибір між дорого і дуже дорого. Спрощена система для цієї діяльності закрита. Податкова служба чітко зазначає, що криптовалюта не є грошовою формою розрахунків, а спрощенцям заборонено здійснювати бартерні або негрошові операції. Отже, залишається лише загальна система оподаткування, яка передбачає наступні ставки – 18% ПДФО від доходу, 5% військового збору та 22% ЄСВ від суми прибутку.

Найбільша проблема загальної системи – визначення бази оподаткування. Податкова часто наполягає на тому, що податком має обкладатися вся сума, яка надійшла на рахунок, а не лише спред. Без первинних документів (актів, рахунків), які неможливо отримати при P2P-торгівлі з анонімними контрагентами, підтвердити витрати та зменшити податки практично неможливо.

Ризики торгівлі P2P та проведення транзакцій з криптою

Ведення такого бізнесу супроводжується величезною кількістю небезпек. Головні ризики P2P торгівлі для підприємця включають:

1. Блокування за фінмоніторингом. Банки відстежують перекази від третіх осіб. Якщо ви отримали кошти від людини, яка замішана у шахрайстві, ваш рахунок заблокують миттєво.
2. Відсутність первинної документації. Біржі надають історію ордерів, але для української податкової це не є офіційним документом.
3. Невизначений правовий статус. Будь-яка перевірка може закінчитися нарахуванням податків за максимальною ставкою через неможливість довести правомірність використання обраних КВЕДів.

Ситуація в Україні у 2026 році залишається складною, бо робота через ФОП є спробою легалізації, але вона не дає 100% гарантій безпеки. Багато трейдерів обирають шлях декларування доходів як фізичні особи, сплачуючи 19,5% (або більше) з обороту, щоб мати хоча б якийсь офіційний статус.

Якщо ви маєте складнощі з поясненням своїх P2P-транзакцій банку або не впевнені, як правильно подати звітність за операції з віртуальними активами, ми пропонуємо професійну допомогу з фінмоніторингом. Також наші фахівці готові провести глибокий аудит ФОП, щоб виявити потенційні ризики ще до того, як ними зацікавляться контролюючі органи.