Реєстрація ФОП в Україні у 2025 році: повний гід
Реєстрація ФОП (фізичної особи-підприємця) — це перший і один з найважливіших кроків для легалізації бізнесу в Україні. Щороку тисячі українців вирішують відкрити ФОП, щоб легально вести підприємницьку діяльність, продавати товари або надавати послуги. У цьому гіді ми детально розглянемо все, що потрібно знати про реєстрацію ФОП у 2025 році.
Навіщо реєструвати ФОП
Законодавство України чітко визначає: якщо ви здійснюєте 3 або більше однотипних операцій з продажу товарів чи послуг протягом року — це підприємницька діяльність. За ведення бізнесу без реєстрації передбачені штрафи від 17 000 до 34 000 гривень, а в окремих випадках — кримінальна відповідальність.
Але штрафи — це не єдина причина. Зареєстрований ФОП дає вам:
- Легальний прийом оплат — можливість офіційно приймати оплату через банківські рахунки, термінали, онлайн-еквайринг
- Роботу з маркетплейсами — Prom, Rozetka, OLX та інші вимагають реєстрацію ФОП для продавців
- Спрощене оподаткування — на спрощеній системі ви платите фіксований або відсотковий податок замість повного набору загальних податків
- Роботу з юридичними особами — компанії можуть офіційно оплачувати ваші послуги
- Доступ до грантів — програми типу єРобота вимагають наявності ФОП
- Захист від скарг — зареєстрований бізнес — це ваша безпека на випадок конфліктів з клієнтами
Спрощена система оподаткування: яку групу обрати
В Україні для ФОП діє спрощена система оподаткування з трьома основними групами. Вибір групи впливає на розмір податків, ліміт доходу та дозволені види діяльності.
1 група єдиного податку — для фізичних осіб, які здійснюють роздрібну торгівлю на ринках або надають побутові послуги населенню. Ставка єдиного податку — до 10% від прожиткового мінімуму (302,80 ₴/міс у 2025 році). Ліміт доходу — 1 177 700 ₴/рік. Не можна мати найманих працівників.
2 група єдиного податку — найпопулярніша група серед інтернет-магазинів. Дозволяє торгівлю, надання послуг населенню та ФОП/юрособам. Ставка — до 20% мінімальної зарплати (1 600 ₴/міс). Ліміт доходу — 5 888 500 ₴/рік. До 10 найманих працівників.
3 група єдиного податку — універсальна група для ІТ-спеціалістів, фрілансерів, маркетологів. Ставка — 5% від доходу (або 3% + ПДВ). Ліміт доходу — 8 285 700 ₴/рік. Без обмежень кількості працівників. Можливість роботи з нерезидентами.
КВЕДи для ФОП: чому це важливо
КВЕД (Класифікатор видів економічної діяльності) визначає, чим саме ви маєте право займатися. Неправильний підбір КВЕДів може призвести до:
- Штрафів від податкової за діяльність, не передбачену КВЕДами
- Неможливості працювати з певними контрагентами
- Обмежень на отримання грантів та субсидій
- Проблем при перевірках
Саме тому на консультації наш бухгалтер ретельно з’ясовує, чим саме ви плануєте займатися, і підбирає повний перелік КВЕДів — як основних, так і додаткових «про запас», щоб у майбутньому не потрібно було вносити зміни.
Типові помилки при реєстрації ФОП
За роки роботи ми бачили сотні випадків, коли самостійна реєстрація призводила до проблем:
- Невірні КВЕДи — діяльність не відповідає обраним кодам, що може призвести до штрафів
- Неправильна група ЄП — вибір не тієї групи означає переплату податків або порушення обмежень
- Переліміт доходу — якщо перевищили ліміт, доведеться платити 15% від суми перевищення
- Помилки при видачі чеків — невірне налаштування ПРРО або відсутність чеків взагалі
- Незнання про обов’язкову звітність — декларація подається щоквартально або щорічно, і пропуск строку — це штраф
Що робити після реєстрації ФОП
Реєстрація — це тільки початок. Після отримання документів вам потрібно:
- Відкрити банківський рахунок для ФОП
- Налаштувати ПРРО (програмний реєстратор розрахункових операцій) — якщо приймаєте безготівкові платежі або продаєте підакцизні товари
- Зареєструватися на Новій пошті / Укрпошті як ФОП — для відправки з накладним платежем
- Почати вести Книгу обліку доходів
- Встановити терміни подання декларації та сплати ЄП і ЄСВ
- За потреби — підключити еквайринг для прийому карткових платежів
Саме тому ми надаємо клієнтам повний пакет інструкцій: чекліст, відеоуроки, календар звітності — щоб після реєстрації ви точно знали, що і коли робити.